Formule Excel tranche d’impôt sur le revenu : comment calculer le montant de l’impôt sur les revenus en fonction des différentes tranches marginales d’imposition en 2025 ? Voici un exemple à télécharger en un clic.
CET ARTICLE EST MIS A JOUR REGULIEREMENT
En France, l’impôt sur le revenu est progressif et non proportionnel. Cela signifie que les revenus sont soumis à différentes tranches d’imposition : au final, le taux d’imposition effectif global est d’autant plus élevé que les revenus sont élevés.
Le fonctionnement est le suivant : les revenus sont taxés à 0% pour la part située en-dessous du plafond de la première tranche de revenus. Ils sont ensuite taxés à 11% pour la part située juste au-dessus, entre le plancher et le plafond de la seconde tranche de revenus, et ainsi de suite.
Il s’agit donc de tranches « marginales », qui s’appliquent pour la tranche de revenus concernée.
Par exemple, si un individu gagne 85 000 € sur l’année, il sera soumis à la tranche à 0% jusqu’à 11294 €, puis à la tranche à 11% pour la partie de ses revenus comprise entre 11295 € et 28797 €, puis à la tranche à 30% pour la partie de ses revenus comprise entre 28798 € et 82341 €, puis à la tranche à 41% pour la partie de ses revenus comprise entre 82342 € et 85000 €. Tous les contribuables passent donc par les premières tranches.
Les montants des tranches marginales sont normalement révisés chaque année en fonction de l’inflation. En 2025 (sur les revenus de 2024), les tranches d’impôt sur le revenu sont les suivantes :
| Tranche | € départ | € fin | Taux marginal |
| 1 | 0 | 11 520 | 0% |
| 2 | 11 521 | 29 373 | 11% |
| 3 | 29 374 | 83 988 | 30% |
| 4 | 83 989 | 180 648 | 41% |
| 5 | 180 649 | infini | 45% |
A ce mécanisme de calcul s’ajoute celui du quotient familial, qui constitue un avantage donné aux foyers constitués de plusieurs personnes. Par exemple, un célibataire compte pour une part, alors qu’un couple bénéficie d’un quotient familial de 2, un couple avec un enfant bénéficie d’un quotient familial de 2,5, etc.
Concrètement, le quotient familial change la manière de calculer l’impôt sur le revenu. Voici comment cela fonctionne :
- le revenu du foyer est divisé par le nombre de parts du quotient familial,
- le calcul de l’impôt sur le revenu est effectué sur cette base, donc pour une seule part de quotient familial,
- le montant d’impôt à payer ainsi obtenu est enfin multiplié par le nombre de parts du foyer.
Ce calcul permet d’imposer la totalité des revenus du foyer, mais fait baisser le taux moyen d’imposition d’autant plus que le foyer est constitué de beaucoup de personnes.
Tableau du nombre de parts :
| Nombre d’enfants | Célibataire, divorcé ou veuf | Couple marié ou pacsé |
| 0 | 1 | 2 |
| 1 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 2 | 3 |
| 3 | 3 | 4 |
| 4 | 4 | 5 |
| enfant supp. | 1 | 1 |
Le quotient familial est donc un avantage donné aux personnes mariées, pacsés, et aux familles nombreuses.
Le prélèvement à la source ne change rien au calcul de l’impôt sur le revenu tel que présenté ici. Le taux établi par l’administration fiscale est un taux réel effectif qui correspond à calcul par tranches soumis au quotient familial. Chaque paiement mensuel est une avance.
Si vous souhaitez calculer le montant de votre impôt sur le revenu, voici un document qui vous aider, puisqu’il présente la formule Excel de tranche d’impôt sur le revenu.
Voici donc la formule Excel de calcul des tranches d’impôt sur le revenu à travers un document à télécharger.
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Formule Excel tranche d’impôt sur le revenu Excel : explication
Vous cherchez la formule de calcul rapide de l’impôt sur le revenu ? Vous êtes à la recherche d’une feuille Excel de calcul impôts sur le revenu ? Bonne nouvelle, nous avons ce qu’il vous faut.
Le document Excel que nous vous proposons de télécharger est très simple à utiliser :
- saisissez vos données dans les cases bleues uniquement :
- nombre de parts du quotient familial (aidez-vous du tableau de droite pour connaître votre nombre de parts),
- montant total des revenus de votre foyer,
- ajustez éventuellement les tranches d’impôts sur le revenu selon votre pays.
Le calcul de l’impôt sur le revenu s’établit automatiquement. Le total de l’impôt à payer apparaît sous le tableau en rouge. Le taux effectif d’imposition apparaît lui-aussi : c’est le pourcentage de vos revenus qui est prélevé au final.
A présent, il est temps de télécharger votre tableau contenant la formule de calcul de l’impôt sur le revenu Excel.
Formule de calcul d’impôt sur le revenu : document Excel à télécharger
Cliquez ci-après pur télécharger la formule Excel de calcul d’impôt sur le revenu, c’est gratuit, immédiat et sans inscription :
Remarque : ce document prend aussi en compte le plafonnement des effets du quotient familial. Pour rappel, la réduction d’impôt liée aux avantages du quotient familial est limitée à 1678 € par demi-part d’enfant. Concrètement, si l’avantage qu’il y a à déclarer des enfants dans le foyer pour diminuer l’IR est supérieur à cette somme, le montant au-delà sera réintégré à l’impôt total.
Extrait du document à télécharger :
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